Die Umsatzsteuer Identifikations-Nummer

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder UID-Nummer ist eine Steuernummer, die jede Firma vom Einzelunternehmer bis zur Aktiengesellschaft bei ihrem zuständigen Finanzamt beantragen kann. Wichtig: Ihre Steuernummer entspricht NICHT der UID-Nummer! Wieso gibt’s die Nummer überhaupt? Diese Frage können wir Ihnen leicht beantworten: Im EU-Raum gibt es viele Staaten … jeder Staat hat seine eigenen Umsatzsteuersätze. Kaufen Sie im Ausland ein, dann müssen Sie die Umsatzsteuer des jeweiligen Landes bezahlen und können sich das Geld nicht mehr zurückholen. Unsere Politiker haben sich hierfür eine Lösung ausgedacht … und das ist die UID-Nummer, mit der die Umsatzsteuer bei länderübergreifenden Geschäften innerhalb der EU komplett entfällt. Das erleichtert die Arbeit für Unternehmer ungemein.

Vorteile:

Für Sie als VERKÄUFER im EU-Raum: Wenn Sie an eine Firma im EU-Raum eine Rechnung stellen und diese Firma hat auch eine UID-Nummer, dann brauchen Sie keine Umsatzsteuer in Rechnung zu stellen. Wichtig: Sie selbst müssen eine UID-Nummer haben UND Ihr Kunde! Nur dann kann eine Nettorechnung ausgestellt werden!

Für Sie als KÄUFER im EU-Raum: Wenn Sie als Firma im EU-Raum Waren oder Dienstleistungen einkaufen, dann müssen Sie UND Ihr Verkäufer eine UID-Nummer haben … dann können Sie netto im Ausland einkaufen.

Hinweis:

Die UID-Nummer erleichtert Ihnen nicht nur finanziell den Alltag, weil Sie weniger bezahlen, auch der Umgang mit der Umsatzsteuer ist damit um einiges erleichtert. Denken Sie daran: Wenn Sie im Ausland einkaufen, dann müssen Sie normal die dort landesübliche Umsatzsteuer bezahlen und die bekommen Sie NICHT zurück!

Kosten:

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist auf Antrag beim zuständigen Finanzamt kostenfrei zu bekommen.

Links:

MwSt-Informationsaustauschsystem (MIAS): Validierung der MwSt-Nummer ›
Online-Formular der Bundesfinanzverwaltung zur Beantragung einer UID-Nummer ›

Liste der Mitgliedsstaaten und Aufbau der UID-Nummer:

Die UID-Nummer ist überall ähnlich aufgebaut. Zuerst kommt der Ländercode (z.B. DE) … gefolgt von 8-12 Ziffern. Beispiel Deutschland: DE123456789 oder Beispiel Österreich: ATU12345678. Bei manchen Ländern gelten außer dem Ländercode noch weitere Buchstaben-Zahlen-Kombinationen (siehe Auflistung).

	Le numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée BTW – identificatienummer	BE	neun oder zehn, nur Ziffern
	Dank dobaweha stoinost	BG	neun oder zehn, nur Ziffern
	Momsregistreringsnummer	DK	acht, nur Ziffern
	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer	DE	neun, nur Ziffern
	Käibemaksukohustuslase registreeri-misnumber	EE	neun, nur Ziffern
	Arvonlisävero-numero	FI	acht, nur Ziffern
	Le numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée	FR	elf, nur Ziffern bzw. die erste und / oder die zweite Stelle kann ein Buchstabe sein
	Arithmos Forologiko Mitro FPA	EL	neun, nur Ziffern; alte achtstellige USt-Id Nummern werden durch Voranstellen der Ziffer Ø ergänzt
	Value added tax identification number	IE	acht, die zweite Stelle kann und die letzte Stelle muss ein Buchstabe sein
	Il numero di registrazione IVA	IT	elf, nur Ziffern
	Pievienotasvertibas nodokla registracijas numurs	LV	elf, nur Ziffern
	Pridetines vertes mo-kescio moketojo kodas	LT	neun oder zwölf, nur Ziffern
	Le numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée	LU	acht, nur Ziffern
	(noch nicht bekannt)	MT	acht, nur Ziffern
	BTW-identificatienummer	NL	zwölf, die drittletzte Stelle muss der Buchstabe „B“ sein
	Umsatzsteueridentifikationsnummer	AT	neun, die erste Stelle muss der Buchstabe „U“ sein
	Numer identyfikacji podatkowej	PL	zehn, nur Ziffern
	O número de identificacao para efeitos do imposto sobre o valor acrescentado	PT	neun, nur Ziffern
	(noch nicht bekannt)	RO	maximal zehn, nur Ziffern
	Registreringsnummer för mervärdesskatt (Momsnummer)	SE	zwölf, nur Ziffern, die beiden letzten Stellen bestehen immer aus der Ziffernkombination „Ø1“
	Dan z pridanej hodnoty	SK	zehn, nur Ziffern
	Davèna številka	SI	acht, nur Ziffern
	El número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Anadido	ES	neun, die erste und die letzte Stel-le bzw. die erste oder die letzte Stelle kann ein Buchstabe sein
	Danove identifikacni cislo	CZ	acht, neun oder zehn, nur Ziffern
	Közösségi adószám	HU	acht, nur Ziffern
	Value added tax identification number	GB	neun oder zwölf, nur Ziffern; für Verwaltungen und Gesund- heitswesen: fünf, die ersten zwei Stellen GD oder HA
	(noch nicht bekannt)	CY	neun, die letzte Stelle muss ein Buchstabe sein

In mehreren EU-Mitgliedstaaten ist die UID-Nummer die Steuernummer, unter der ein Unternehmer für umsatzsteuerliche Zwecke von den Finanzbehörden registriert wird und nicht, wie in der Bundesrepublik Deutschland, eine – in einem besonderen Verfahren erteilte – zusätzliche Nummer. Vor diese Umsatzsteuernummer wird dann lediglich der entsprechende Ländercode gesetzt. Allerdings kann es sein, dass ungeachtet dessen ein besonderer Antrag erforderlich ist, damit die Daten des Unternehmers in die Datenbank aufgenommen werden, anhand derer im Bestätigungsverfahren (vgl. § 18e UStG) Bestätigungen erteilt werden.

Ausnahme:

Uns derzeit einzige bekannte Ausnahme sind die kanarischen Inseln in Spanien. Wenn Sie dorthin liefern, wird auch ohne UID-Nummer mehrwertsteuerfrei verrechnet.

Nicht EU-Raum:

Für alle Staaten, die nicht zur EU gehören, wie zum Beispiel die Schweiz, die Türkei oder natürlich auch die USA, muss ebenfalls mehrwertsteuerfrei, also netto verrechnet werden.

Im eigenen Land:

Im eigenen Land ist IMMER die landesübliche MwSt. zu verrechnen. Auch wenn beide Firmen eine UID-Nummer haben. Nationale Geschäfte sind also von der UID-Regelung grundsätzlich ausgenommen. Aber dafür gibt es wiederum Ausnahmen – zum Beispiel im Baugewerbe. Hier gibt es eigene Gesetze, die aber dann nichts mehr mit der UID-Nummer zu tun haben. Dies sind nationale Gesetze betreffend der MwSt., die zu verrechnen sind. Für Fragen diesbezüglich wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater oder Ihr Finanzamt.